Funktionsweisen und gesetzliche Bedingungen der Riester Rente

Grundsätzlich sind in Bezug auf einen Vertragsabschluss zur Riester Rente neben der Funktionsweise auch die gesetzlichen Bedingungen und Einschränkungen im Blick zu behalten. Wichtig ist dabei, dass eine Förderung nur für solche Sparformen und Beiträge in Anspruch genommen werden kann, die zu den zertifizierten Altersvorsorgeverträgen gehören. Allerdings gibt es in dieser Hinsicht zahlreiche Einschränkungen, über die man sich - zumindest grundlegend - informieren sollte.

Eine wesentliche Einschränkung ist beispielsweise, das die spätere Auszahlung der Rentenbezüge nur in Form einer Leibrente mit monatlicher Zahlweise gewährt wird. Es ist allerdings möglich, dass bis zu 30 Prozent der errechneten Gesamtsumme bereits als einmalige Teilauszahlung zu Beginn der Rentenzahlung ausgezahlt werden können, ohne das dies zulagenschädliche Auswirkungen nach sich zieht.

Es gilt hier aber zu beachten und zu bedenken, dass diese anfängliche Teilauszahlung im selben vollen Umfang zu versteuern ist, wie die laufenden Rentenzahlungen ebenfalls. Problematisch wird es allerdings in Bezug auf die Riester Rente, wenn eine schädliche Verwendung des Guthabens und vor allem der Zulagen nachgewiesen werden kann.

Diese Zulagen wären dann nämlich in vollem Umfang zurückzuzahlen. Eine ebensolche fragwürdige gesetzliche Regelung besteht darin, dass gewährleistete Steuervergünstigungen und Zulagen zurückgezahlt werden müssen, falls die berechtigte Person bzw. der Eigentümer des Vertrages zur Riester Rente vor dem eigentlichen Rentenbeginn stirbt. Es besteht lediglich die Möglichkeit, das Guthaben inkl. der Zulagen und steuerlichen Vergünstigungen in den Riestervertrag des Ehepartners zu übertragen. Hier entsteht also ein diskriminierender Nachteil für alle Singles.

Steuerliche Aspekte der Riester Rente

Endet die volle Steuerpflicht in Deutschland, so sind sowohl frühere Vergünstigungen als auch Zulagen zurück zuzahlen. Unter Umständen drohen hier erhebliche finanzielle Belastungen. Weiterhin ist es gesetzlich nicht möglich, einen Riestervertrag entweder zu verpfänden oder für eine Hypothek oder ähnliche Darlehensformen abzutreten.

Dabei bindet man hier langfristig Kapital ohne sicheren Hintergrund. Grundsätzlich wird auch die Benachteilung von im Ausland lebenden deutschen Bürgern kritisiert - ein Zustand, auf den schon die EU im Jahre 2003 hingewiesen hat und zu dem es nun klare richterliche Entscheidungen aus dem Europäischen Gerichtshof in Luxemburg gibt. Hier wird ein weiterer Verstoß gegen die Freizügigkeit der Arbeitnehmer innerhalb der EU zu Recht vermutet. Dabei wurden nun Änderungen und konkrete Überarbeitungen gefordert, deren Kosten gemäß Expertenschätzungen den deutschen Staatshaushalt um mehrere Hundert Millionen Euro erleichtern können und werden.

Prüfen Sie die Riesterverträge - vergleichen Sie die Anbieter von Riester Renten

Immer ist aber auch die Funktionsweise der Riester Verträge zu beachten, bevor man sich zu einem solchen Abschluss entschließt. Ganz klar wird dabei nämlich von Anfang an herausgestellt, dass es sich nur um eine Ergänzung der ebenfalls staatlichen Altersvorsorge handelt. Es wird auch immer wieder betont, dass es sich um eine freiwillige Sparform handelt, bei der sowohl die Hinterbliebenenrente, die Invalidenrente als auch die Altersrente als Schutz vor den entsprechenden Risiken der betreffenden Lebenssituation gesetzlich möglich und einschließbar ist. Entsprechend der jeweiligen Vertragsgestaltung der Riesterverträge ergibt sich auch die Höhe der späteren Auszahlung aus eben diesen Verträgen.

Auch wird von Anfang an klar herausgestellt, das die Gewährung der gesetzlichen Zulagen an diverse Voraussetzungen geknüpft sind. Hier gilt es also sich sorgfältig zu informieren, ob eine andere Form der Altersvorsorge ggf. besser für die persönlichen Präferenzen geeignet ist.